Kriptovaliutos prekybos apmokestinimo supratimo vadovas 2024 m

Kriptografija užvaldė finansų pasaulį, o su šiuo populiarumu kyla ir komplikacija, vadinama kriptovaliutų prekybos apmokestinimas . Tiksliau, naršyti, kokios mokesčių pasekmės yra perkant, parduodant ir prekiaujant kriptovaliutomis, daugeliui tapo nelengva.

IRS kriptovaliutas vertina kaip tikrus pinigus. Jie gali nusipirkti daiktų, laikyti vertę ir įvertinti vertę. Pelnas iš kriptovaliutų yra apmokestinamas, tačiau laikas gali būti painus. Taigi, norint turėti ar naudoti kriptovaliutą, reikia žinoti mokesčius, kad būtų laikomasi IRS. Kriptovaliutų augimas kelia mokestinių iššūkių. Daugeliui jų pirkimas, pardavimas ir prekyba kelia painiavą. 

Šiuo kriptovaliutų mokesčių vadovu siekiama supaprastinti kriptovaliutų mokesčius. Jame aprašoma, kaip veikia mokesčiai, apie ką reikia pranešti ir kokie veiksmingi būdai įvykdyti savo įsipareigojimus. Šių sąvokų supratimas yra labai svarbus norint valdyti mokesčius skaitmeninės valiutos pasaulyje.

Kripto mokesčių įvykių tipai

Apmokestinami kriptovaliutos įvykiai apima:

• Parduodu skaitmeninį turtą už grynuosius pinigus.
• Prekyba skaitmeniniu turtu turtu, prekėmis ar paslaugomis.
• Vieno skaitmeninio turto keitimas į kitą.
• Skaitmeninio turto gavimas kaip mokėjimas.
• Naujo skaitmeninio turto gavimas iš kietos šakės.
• Uždirbti naują skaitmeninį turtą kasant arba investuojant į kapitalą.
• Skaitmeninio turto gavimas iš lėktuvo.
• Bet koks kitas skaitmeninio turto disponavimo būdas.

IRS nemano, kad šie veiksmai yra apmokestinami:

• Kriptovaliutos pirkimas grynaisiais.
• Kriptovaliutos dovanojimas labdarai.
• Kriptovaliutos dovanojimas (tam tikrose ribose).
• Kriptovaliutos perkėlimas tarp jūsų piniginė .

Kas laikoma apmokestinamuoju kriptovaliutos sandoriu?

Kalbant apie prekybos kriptovaliutomis apmokestinimą, kriptovaliutos paprastai laikomos nuosavybe, o ne valiuta. Tai reiškia, kad jei kriptovaliutą parduodate arba keičiate į kitą skaitmeninę ar tradicinę valiutą, galite gauti kapitalo prieaugį ir nuostolius, kaip ir į akcijas ar būstą. Kai kurie iš svarbiausių apmokestinamų įvykių yra šie:

Kriptovaliutos pardavimas: Jei pardavimas atliekamas už fiat valiutą, tai laikoma kapitalo prieaugiu arba nuostoliu.

Prekyba tarp valiutų: Vienos formos kriptovaliutos prekyba kita turės mokestinių pasekmių. Ar pelnas ar nuostolis bus realizuotas, priklausys nuo teisingo skirtumo rinkos tendencijas tos konkrečios kriptovaliutos apsikeitimo metu.

Kriptovaliutos išlaidos: Šiuo atžvilgiu bet kokios kriptovaliutos išlaidos mainais už prekes ar paslaugas bus toliau traktuojamos kaip pajamų šaltinis. Apmokestinamąją vertę sudaro tikroji prekių ar paslaugų rinkos vertė pirkimo metu, atėmus išleistos kriptovaliutos savikainą.

Kriptovaliutos prekybos apmokestinimo įvykiai

Tai yra kriptovaliuta apmokestinamų įvykių pavyzdžiai. Tai reiškia, kad šiems įvykiams gali būti taikomi mokesčiai.

1. Pirkimas naudojant kriptovaliutą

Įsigyti ką nors naudojant kriptovaliutą yra gana paprasta; tačiau sandorio procese atsiranda keletas apmokestinimo kriptovaliutų prekybos klausimais.

Jei pirkdami prekę naudojate kriptovaliutą, ji turi būti įvertinta kaip pardavimo mokestis, taip pat bet koks grynųjų pinigų pelnas ar nuostolis. Pavyzdžiui, tarkime, kad perkate saldainių batonėlį naudodami savo kriptovaliutą:

• Jūs perduodate kriptovaliutą ir mokestį į parduotuvę.
• Jūs gaunate kapitalo prieaugį, jei jūsų kriptovaliutos vertė pakilo nuo tada, kai ją įsigijote. Jei vertė mažėja, jūs patiriate grynųjų pinigų nuostolių. Turėsite nurodyti abu savo mokesčius.
• Užsirašykite savo įrašams, kiek sumokėjote ir kiek tuo metu buvo verta kriptovaliuta.
• Du kartus per metus mokate pardavimo mokestį, o tada už kapitalo prieaugį, jei kriptovaliutos vertė padidėjo.

1. Kripto pirkimas

2019 m. pradžioje įsigijote vieną bitkoiną (BTC), kurio vertė 3700 USD, o 2022 m. vasario mėn. tas pats bitkoinas kainuoja 38 500 USD. Gautas pajamas panaudojote automobiliui įsigyti.

1. Pardavėjo mokestis: Pardavėjas deklaruos savo automobilio vertę, nustatytą pagal Bitcoin vertę pardavimo dieną. Jie toliau praneš apie kapitalo prieaugį arba nuostolius, kai parduoda savo bitkoinus už grynuosius pinigus.

2. Jūsų mokestis: Turėsite pranešti apie kapitalo prieaugį, kuris įvertinamas skirtumu tarp to, ką sumokėjote už bitkoiną, ir to, kiek jis buvo vertas keitimo metu.

1. Grynųjų kriptovaliutos gavimas

Jei norite kriptovaliutą paversti grynaisiais, turėsite žinoti savo išlaidų pagrindą. Tai reiškia bendrą sumą, kurią sumokėjote už kriptovaliutą, įskaitant mokesčius. Kaip su juo elgtis:

Apskaičiuokite savo pelną ar nuostolius: Savo pelną ar nuostolį apskaičiuojate grynaisiais pinigais, atimdami sumą, kurią sumokėjote už kriptovaliutą iš kriptovaliutos rinkos vertės, kai ją pardavėte.

Jei turite pelno arba prarandate pinigų, tai laikoma kapitalo prieaugiu arba nuostoliais ir turite tai deklaruoti savo mokesčių deklaracijoje.

1. Kriptovaliutų kasimas

Pirmaujantis kriptovaliutų kasimas turi savo įtraukimo taisykles. Kalnakasiai tikrina kriptovaliutų operacijas ir prideda jas prie blokų grandinės. Savo ruožtu jiems už pastangas mokama grynaisiais.

Kalnakasiai turi mokėti mokesčius už prekybą kriptovaliutomis nuo savo pajamų kaip įprastų pajamų. Ši taisyklė pasikeičia, jei kasyba yra verslo dalis. Tada jie gali traktuoti kriptovaliutą kaip verslo pajamas. Be to, jie gali atskaityti tokias išlaidas kaip elektra ir techninė įranga.

1. Staking kriptovaliuta

Jei turite kriptovaliutą, kuri yra blokų grandinės, kuri naudoja statymą, dalis, turėsite sumokėti pajamų mokestį už visas gautas išmokas. Jūs suteikiate „blockchain“ užstatą savo kriptovaliutos pavidalu. 

Jums mokama mainais už operacijų patvirtinimą „blockchain“. Asmenys, naudojantys „blockchain“, moka mokesčius „blockchain“ tikrintojams. Visi jūsų gauti mokesčiai bus įtraukti į jūsų pajamas mokesčių tikslais tais metais, kai juos gausite.

Kadangi jums mokama kriptovaliuta, praneštumėte apie bet kokį pelną ar nuostolį, jei ją naudotumėte ar pakeistumėte į ką nors kita.

1. Kriptovaliutų pirkimas ir pardavimas

Jei parduodate vieną monetą, o perkate kitą:

Jei ši prekyba buvo teigiama arba neigiama, turėtumėte pranešti apie tai kaip „apmokestinamąjį įvykį“. Pagalvokite apie tai taip: jūs gaunate grynųjų pinigų už vieną kriptovaliutą, o tada naudojate ją kitai kriptovaliutai pirkti.

Dauguma biržų leis eksportuoti duomenis iš sandorių. Tai gali padėti jums arba jūsų mokesčių specialistui sekti šiuos sandorius ir užtikrinti, kad juos teisingai praneštumėte.

Pelno ir nuostolių skaičiavimas

Kapitalo prieaugio arba nuostolių apskaičiavimas laikomas pardavimo kaina atėmus pirkimo kainą arba savikainą. Teisingas ataskaitų pateikimas dėl prekybos kriptovaliutomis apmokestinimo:

Trumpalaikis pelnas prieš ilgalaikį pelną: Jei kapitalo prieaugis laikomas trumpalaikiu – turtas, laikomas vienerius metus ar trumpiau, jis apmokestinamas įprastais pelno mokesčio tarifais. Tačiau jei tai ilgalaikis pelnas – laikomas ilgiau nei vienerius metus, tai kapitalo prieaugiui taikomi specialūs, lengvatiniai mokesčių tarifai.

FIFO prieš LIFO: „First-In-First-Out“ ir „Last-In-First-Out“ yra du priimtini ir naudojami mokesčių mokėtojų metodai nustatydami, kokie kriptovaliutų vienetai buvo parduoti ar pakeisti.

Ar būsiu skolingas mokesčius, jei neišgryninsiu pinigų?

Aš atsakiau į tiek daug klausimų apie tai, ir atrodo, kad daugelis žmonių mano, kad tai yra spraga: jiems nereikės mokėti, jei tik laikys pelną savo kriptovaliutų sąskaitose. Tai visiškai ne taip. Disponavimas iš tikrųjų įvyksta sandorio metu, o ne pinigų išėmimo metu realiame pasaulyje.

Pavyzdžiui, jei kas nors perka Bitcoin už 10 000 USD, o parduoda už 60 000 USD, jis arba ji uždirba 50 000 USD pelno. Nepriklausomai nuo to, ar išgryninate pinigus, ar ne, jūs mokate mokesčius už prekybą kriptovaliuta nuo šio pelno.

Nerealizuoto pelno supratimas

Nerealizuotas pelnas reiškia turto, kurio neparduodate, padidėjimą. Kitaip tariant, jei nusipirkote Bitcoin už 10 000 USD, o įsigijote iki 60 000 USD ir niekada jo nepardavėte, tada jūs gavote nerealizuotą 50 000 USD pelną ir niekada nemokėjote už jį mokesčių, bent jau tol, kol neparduosite turto.

Kiek būsiu skolingas mokesčių?

Na, tavo kriptovaliutos apmokestinimas Prekybos atsakomybė priklausys nuo kelių veiksnių:

Tik pelnas: Mokate mokesčius tik nuo pelno, o ne nuo visos sumos, kurią gausite parduodant.

Turto laikymo trukmė – trumpalaikis ir ilgalaikis pelnas: Trumpalaikis pelnas yra pelnas, gautas iš kapitalo turto, laikomo mažiau nei metus, o į segmentus įtrauktas pelnas apmokestinamas įprastais pajamų tarifais. Ilgalaikis kapitalo prieaugis yra tada, kai turtas, laikomas ilgiau nei vienerius metus, gauna mažesnius mokesčių tarifus.

Trumpalaikis kapitalo prieaugis

Jei parduodate savo kriptovaliutą – turtą – per metus nuo jos įsigijimo, prieaugis yra trumpalaikis kapitalo prieaugis: apmokestinamas kaip įprastos pajamos.

Ilgalaikis kapitalo prieaugis

Jei turtą laikote ilgiau nei metus, ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifai gali būti žymiai mažesni. Pavyzdžiui, jei jūsų įprastas pajamų mokesčio tarifas yra 30 procentų, jūsų ilgalaikio kapitalo prieaugio tarifas gali sumažėti iki 15 procentų.

ką reiškia 456

Kita kriptovaliutų veikla: kaip ji apmokestinama?

Dauguma vartotojų užsiima daugiau nei tik kriptovaliutų pirkimu ir pardavimu; jie skolina ir prekiauja automatizuotais įrankiais.

Kriptelių skolinimas: Jei skolinate savo kriptovaliutas ir už jas uždirbate šiek tiek palūkanų, tos palūkanos laikomos pajamomis ir todėl apmokestinamos pajamų mokesčiu.

Prekybos robotų naudojimas: Prekybos robotų pelnas paprastai bus vertinamas kaip trumpalaikis kapitalo prieaugis, pagrįstas sandorių dažnumu.

Kriptovaliutos mokesčio ataskaita

Ištisus metus turėsite būti šiek tiek labiau organizuoti nei tiems, kurie neturi kriptovaliutos, jei norite būti tikslūs, kai pateikiate savo mokesčius. Turėsite sekti išleistą sumą ir kriptovaliutos rinkos vertę tuo metu, kai ją naudojote kiekvienai operacijai. Tokiu būdu galite naudoti šią informaciją, kai pateikiate paraišką dėl prekybos kriptovaliuta apmokestinimo.

IRS ataskaitų teikimo reikalavimai

IRS reikalauja, kad mokesčių mokėtojai kasmet pateiktų kriptovaliutų sandorius. Toliau pateikiamos pagrindinės formos, kurias reikia naudoti pildant:

8949 forma: Pranešti apie kapitalo prieaugį ir nuostolius, susijusius su kriptovaliutos sandoriais;

D tvarkaraštis: Kapitalo prieaugio ir nuostolių, pateiktų 8949 formoje, suvestinė;

1040 forma: Klausimai apie tai, ar asmuo per mokestinius metus turi arba turėjo sandorių kriptovaliuta.

Įrašų tvarkymas

Tikslus visų kriptovaliutų operacijų registravimas suteikia informaciją, reikalingą tinkamam ataskaitų teikimui ir pretenzijoms pagrįsti audito atveju. Įrašai, kuriuos reikia saugoti, apima, bet tuo neapsiribojant:

Sandorio datos: Data, kada įvyko atitinkami sandoriai.

Sumos ir tikrosios rinkos vertės: Tam tikrame sandoryje dalyvaujantys kriptovaliutos vienetai ir jų tikroji rinkos vertė tokio sandorio metu.

Sandorio mokesčiai: Mokesčiai už kriptovaliutos pirkimą, pardavimą ar prekybą.

Kriptovaliutų investuotojų mokesčių strategijos

Tai yra didžiausi kriptovaliutų prekybos strategijų apmokestinimai, kuriuos kriptovaliutų investuotojai naudoja prieš investuodami į prekybą kriptovaliutomis:

Mokesčių nuostolių surinkimas

Mokesčių nuostolių surinkimas yra prasto našumo kriptovaliutų pardavimo nuostolingai procesas. Tai gali kompensuoti pelną, gaunamą iš kitų investicijų, taip sumažinant bendrą mokestinę prievolę.

Išėjimo į pensiją sąskaitos

Investuokite į kriptovaliutą naudodami savo išėjimo į pensiją sąskaitas, pvz., „Self-Directed IRA“. Priklausomai nuo sąskaitos tipo, pensijų sąskaitų pelnas yra atidėtas arba neapmokestinamas.

Labdaros įnašai

Ji siūlo labdaros atskaitymą iš tikrosios paaukotos kriptovaliutos rinkos vertės kvalifikuotai labdaros organizacijai. Tai ne tik suteikia atskaitymą, bet ir gali padėti apeiti kapitalo prieaugio mokesčius.

Reguliavimo svarstymai

Prieš pradėdami investuoti į kriptovaliutą, reikia atsižvelgti į šias taisykles:

Pasaulinės mokesčių taisyklės

Tačiau prekybos kriptovaliutomis apmokestinimas jurisdikcijose labai skiriasi. Pastarasis vaidina svarbų vaidmenį investuotojams suprantant vietinius teisės aktus, kurie gali turėti įtakos pelno apmokestinimo ir pranešimo būdui. Tokios šalys kaip Vokietija ir Šveicarija leidžia taikyti šiek tiek draugiškesnę mokesčių tvarką nei kitose, kurios gali būti šiek tiek griežtesnės.

Ateities įvykiai

Kriptovaliutų pasaulis juda nuolat besikeičiančių taisyklių užgaidoje. Vyriausybės ir reguliavimo institucijos amžinai skelbia naujas gaires ir taisykles. Tampa labai svarbu neatsilikti nuo teisės aktų pasikeitimų ir pritaikyti savo mokesčių strategiją optimizuoti, laikantis reikalavimų.

Dažnai užduodami klausimai

Ar galiu reinvestuoti savo kriptovaliutos pelną, kad atidėtų mokesčius?

Nors nekilnojamasis turtas suteikia teisę atidėti mokesčius panašaus pobūdžio mainų atveju, IRS aiškiai pasakė: tai netaikoma kriptovaliutoms. Taigi pelno reinvestavimas jokiu būdu nėra mokestinių įsipareigojimų atidėjimas.

Ar IRS žinos apie mano kriptovaliutų veiklą?

IRS neseniai pradėjo skirti ypatingą dėmesį kriptovaliutų sandoriams. Jei atsitiktinai prekiaujate per vieną iš reikalavimus atitinkančių biržų, jie tai parodys jūsų vardu IRS ir jums už juos bus sumokėta. Kitais atvejais gali būti, kad IRS neturės reikiamo matomumo jūsų sandoriuose, nes kai kurios platformos neatitinka reikalavimų.

Ar mano kriptovaliutų sąskaitos atsiųs man mokesčių formą?

Atitinkamos biržos išduos mokesčių formas, pvz., 1099-B, kuriose pranešama apie jūsų operacijų rezultatus. Tai visiškai jūsų atsakomybė, jei jūsų mainai to nepateikia jums.

Atsisiųskite savo operacijų istoriją kaip CSV ir išsiaiškinkite mokesčių programinės įrangos spragas, kad galėtumėte sukurti bet kokias formas, kurias jums reikia naudoti.

Nepamirškite savo kriptovaliutų praradimų

Svarbu pranešti apie nuostolius, nes jie gali būti naudojami kaip kitų metų pelno kompensavimas. Nepamirškite pranešti apie savo nuostolius, jei tokių turite, dėl galimo mokesčių atskaitymo. Tai tikrai žymiai sumažins jūsų mokesčius pelno metais.

Išvada

Supratimas kriptovaliutų mokesčiai neturi būti didžiulis. Pripažindami, kas yra apmokestinamasis įvykis, suprasdami, kaip pranešti apie pelną ir nuostolius, ir nuolatos informuodami apie savo įsipareigojimus, galite drąsiai apmokestinti prekybą kriptovaliutomis. Visada kreipkitės į mokesčių specialistą, kad gautumėte konkrečių patarimų, kurie padės neatsilikti nuo naujausių taisyklių.

Pasidalink Su Draugais: